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游久游戏预亏2100万猛增至巨亏4亿 对赌协议大起底

在完成了3年的重组业绩承诺后,游久游戏即迎来了业绩大变脸。
 
公司日前披露业绩预告更正公告显示,2017年,公司实现扣非净利润-4.15亿元,这与1月末预告的实现扣非净利润-0.21亿元差距甚远,隔了3个月,怎么会有近20倍的悬殊?
 
公司解释,主要是受商誉减值准备、盛月网络股权减值及补偿股份等事项影响,其中一项商誉减值准备就高达2.85亿元。
 
早在2014年,游久游戏重组后开始走上坡路,2016年实现扣非净利润0.23亿元,小散们原以为公司会一路高歌,伴随着第二、三大股东隐匿婚讯遭监管层查处,公司高层大换血以及实控权悬疑等事件发酵,业绩开始急转直下。
游久游戏预亏2100万猛增至巨亏4亿 对赌协议大起底
 
在这场变脸游戏背后,记者注意到,游久刚完成了一个关于3年业绩承诺的对赌协议。二者之间有何联系?在对赌的影子下,企业和资本又有着怎样的恩怨情仇呢?记者一一进行了探究。
 
变脸:预亏2100万猛增至巨亏4亿
4月20日,游久游戏(600652.SH)再次下跌。截至收盘,股价报6.18元/股,全天下跌4.48%。游久游戏股价之所以下跌,与其业绩大变脸离不开关系。
 
预计在4月28日披露年报的游久游戏,在公布年报的前10天,发布了一则临时公告。公告称,原本游久游戏的业绩预告为预计亏损2100万元。但是根据与评估机构、会计师事务所最新沟通结果,财务部门再次测算,预计2017年度归属于上市公司股东的净利润亏损3.94亿元;归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润亏损4.15亿元。
 
公告显示,业绩大幅修正的原因是商誉减值以及长期股权投资的减值,其中商誉减值是主要原因。该公司业绩的重要组成部分,游久时代主营的游戏业务,2017年度收入出现大幅下降,且2018年一季度并未好转。2018年一季度,游久时代实现主营业务收入约2900万元,但此前的预计是一季度实现主营业务收入为7300万元,实际经营业绩未达到预期。因此,公司决定对其商誉计提减值准备2.85亿元。这次的减值,是上市公司经营主体。换而言之,是上市公司自身的经营可持续性出现了问题。
 
蹊跷:3年对赌一完业绩就下滑
这场业绩大变脸,让人不禁感到有些蹊跷。回顾过去3年的业绩,游久游戏的盈利都十分稳定。游久游戏公布的业绩承诺审核报告显示,2014~2016年,游久时代的营收分别为2.54亿元、3.05亿元和3.01亿元,扣除非经常性损益后的归母净利润为1.04元、1.37亿元和1.49亿元。
 
而更加蹊跷的是,正是这3年的持续盈利,让游久时代完成了一项对赌协议。游久游戏是游戏公司上市潮中的一员,当时股票代码还称为爱使股份。2014年4月,爱使股份发布了以11.8亿元、溢价40.86倍收购游久时代100%股权的交易预案。在2015年3月,公司代码变更为游久游戏。
 
在爱使股份收购游久时代时,被收购方原股东刘亮、代琳对游久时代作出承诺并承担盈利补偿:承诺2014年度、2015年度、2016年度游久时代各年实现的归属于母公司净利润分别不低于1亿元、1.2亿元以及1.44亿元。三年内,游久时代均完成了业绩对赌,完成率分别为105.51%、116.03%和103.46%,甚至还因超额完成获得了共计1762万元的年度奖励款。
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